一、认真组织开展审计查出问题整改工作

（一）加强组织领导，及时部署整改工作。

自治区财政厅高度重视审计整改工作，召开专题会议研究部署整改工作，要求全厅以审计整改工作为契机，找差距、抓落实，补短板、强弱项，深挖问题根源，堵塞管理漏洞，建立和完善相关制度机制。制定了《2018年度自治区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改工作方案》，将审计查出问题逐一分解到厅内相关处室和区直部门。印发了《广西壮族自治区财政厅足球竞彩app哪个靠谱做好2018年度审计整改工作 规范财政收支管理有关事项的通知》（桂财预〔2019〕189号），对审计查出的问题在自治区本级所有一级预算单位中进行通报并对开展整改工作和规范预算编制及执行进行全面部署。

（二）明确责任主体，全面落实整改要求。

对照问题清单，落实各区直部门审计整改工作主体责任，逐项提出具体整改政策措施和时限要求。整改过程中，不仅要压实责任、抓好落实，更要深入剖析原因，深挖根源，吸取经验和教训，举一反三、触类旁通、以点带面，按照标本兼治原则，带动整个工作制度进一步健全完善，工作监管进一步到位，促进管理的制度化和规范化，杜绝同类问题再次发生。要求对2019年以来部门预算执行情况开展全面自查自纠，对不符合财政收支管理规定的问题，特别是审计指出的同类问题，要发现一起整改一起，做到立查立改，立见成效。

（三）充分运用审计结果，做好预算编制工作。

注重运用审计成果有针对性地提出了2020年部门预算编制要求，并在组织编制2020年部门预算时加大审计结果的应用力度，加强国有资本经营预算管理，全面实施预算绩效管理，对审计查出存在相关问题的预算单位，将根据问题定性及金额大小等情况适当扣减2020年部门预算额度；对整改不到位、屡审屡犯的问题，进一步加大扣减力度。

截至2019年10月底，2018年度自治区本级预算执行和决算草案审计发现问题已基本整改完毕。下一步，自治区财政厅将继续从制度和政策层面深挖问题根源，补齐短板，进一步完善财政制度，堵塞管理漏洞，建立健全长效工作机制，不断提高依法理财水平。

二、审计查出问题整改落实情况

（一）足球竞彩app哪个靠谱部分单位年中调整预算末编报绩效目标、部分项目绩效目标申报表项目指标填写不完整和部分应量化指标设置不够明确问题的整改情况。

1.已采取措施。一是进一步明确整改要求。印发《广西壮族自治区财政厅足球竞彩app哪个靠谱补编预算绩效目标有关问题的通知》，要求相关部门登录广西财政预算绩效管理信息系统，完成2018年、2019年预算绩效目标补录工作。印发《广西壮族自治区财政厅足球竞彩app哪个靠谱编制自治区本级2020—2022年部门中期财政规划和2020年部门预算的通知》（桂财预〔2019〕153号）和《广西壮族自治区财政厅足球竞彩app哪个靠谱做好2018年度审计整改工作 规范财政收支管理有关事项的通知》（桂财预〔2019〕189号）等文件，要求区直各部门要结合本部门职能，分解细化工作计划，科学、完整设置预算绩效目标。二是加强业务培训。举办2019年全区预算绩效管理业务培训班，对区直部门和市县财政部门预算绩效目标设置进行业务培训；在编制2020年部门预算前，对区直部门就预算绩效目标设置内容进行培训，提高区直部门政策把握水平。三是进一步硬化责任约束。将绩效目标设置完整性纳入自治区直属机关绩效考评范围，提高预算绩效目标设置的完整性和规范性。

2.下一步工作计划。一是加强预算绩效审核。自治区财政厅将在部门预算“二上”环节组织对部分区直部门预算绩效目标设置情况进行审核，提高区直部门设置绩效目标的质量。二是加强绩效目标设置情况检查。自治区财政厅将在日常管理工作中加强绩效设置情况检查，督促各预算单位将纳入绩效管理范围的财政资金按要求编制项目绩效目标。三是持续加强对部门预算业务培训，强化区直部门预算绩效理念，提高预算绩效目标设置的政策业务水平。四是建立预算绩效和机关绩效的联动机制，将预算绩效管理纳入机关绩效考评范围，提高预算绩效的约束力。五是提高预算绩效目标设置规范性在2019年度项目支出绩效评价中的分值权重，倒逼部门提高预算绩效目标设置质量。

（二）足球竞彩app哪个靠谱部分中央转移支付未及时分解下达问题的整改情况。

1.已采取的整改措施。一是建立督促提醒机制。自治区财政厅定期组织清理并在厅内通报中央转移支付分配下达情况。二是强化主管部门责任。自治区财政厅以转移支付告知书等形式及时通知区直主管部门，要求在规定时限内提出资金分配方案，对区直主管部门未能按时提出资金分配方案的，按规定采取措施在规定时限内分配下达；同时，继续将中央转移支付分配情况纳入区直部门支出“综合进度”考核，考核结果纳入绩效考评。

2.下一步工作计划。一是督促相关区直部门参考往年中央资金下达额度，提前研究当年资金分配思路，提出资金预分配方案。二是加强专项资金计划分解下达工作时效性的跟踪和督办，确保工作按时保质完成。三是督促相关区直部门重视项目库建设，提前部署开展项目申报评审等前期工作，确保中央资金下达后能够迅速提出分配方案。四是落实预算执行与预算编制挂钩机制。对2019年审计查出问题的区直单位，适当扣减2020年部门预算项目支出安排额度。

（三）足球竞彩app哪个靠谱部分单位编制专项转移支付预算未细化至市县问题的整改情况。

1.已采取措施。在桂财预〔2019〕153号文件中明确要求，补助市县项目支出，要全部细化到具体单位、项目和金额，否则不得在“二上”时编列预算；对据实结算的专款、应急类资金和预留配套中央项目资金等确实无法细化的，要提出细化分配的方法，制定预算细化的计划和期限（相关时限须符合预算法的规定），否则不得在“二上”时编列预算。

2.下一步工作计划。一是自治区财政厅将加强对2020年部门预算中补助市县项目支出审核，对未按要求细化的，将退回相关区直部门修改完善；对仍未修改完善的，不再安排项目预算。二是落实预算执行与预算编制挂钩机制。对2019年审计查出问题的区直单位，适当扣减2020年部门预算项目支出安排额度。

（四）足球竞彩app哪个靠谱预算约束力不强，部分单位预算调整率过高问题的整改情况。

1.已采取措施。部分单位部门预算调整率过高，主要是将部分需二次分配的项目资金编入了年初部门预算，执行中分配方案确定后需调减本部门支出并相应追加到其他相关区直部门或下达市县。如自治区发展改革委主管的自治区本级预算内基本建设投资专项资金等。自治区财政厅已在印发2020年部门预算编制文件（桂财预〔2019〕153号）中明确要求，各单位要严格按照预算级次编列预算，严格区分自治区本级支出和补助市县支出，属于补助市县支出的，不得编入部门（单位）本级支出中，预算执行中原则上不得跨财政层级调剂预算。同时，督促主管部门抓紧提出资金分配方案，提前下达市县或编入其他相关区直部门年初预算。

2.下一步工作计划。一是硬化预算约束力，落实预算执行与预算编制挂钩机制。对2019年审计查出问题的区直单位，适当扣减2020年部门预算项目支出安排额度。二是在2020年部门预算“二上”环节，加强对项目支出的审核。对需二次分配且不属于本部门支出的项目，不得编入部门预算。

（五）足球竞彩app哪个靠谱部分单位未精准编制收入预决算问题的整改情况。

1.已采取措施。在桂财预〔2019〕153号文件中明确，部门收入预算编制范围包括：纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入、纳入财政专户管理的收入和未纳入财政专户管理的收入。各单位的经营收入、事业收入以及其他收入等要按规定全部编入规划。

2.下一步工作计划。自治区财政将督促各部门加强对政策和收入形势的预判，科学编制收入预算，严格按照要求编制2020年部门预算。

（六）足球竞彩app哪个靠谱部分预算项目追加预算不够科学问题的整改情况。

1.已采取措施。在桂财预〔2019〕153号文件中明确要求，部门新增支出需求原则上通过调整部门预算支出结构解决，对确需年度追加预算的项目支出事项，应按要求设定绩效目标，并通过广西财政预算绩效管理信息系统补编、调整相应预算绩效目标。未按要求设定绩效目标、绩效目标审核未通过以及未按审核意见修改的，一律不予安排预算。同时，对年初部门预算已有安排、执行中又申请追加的，结合年初项目预算支出情况及全年支出需求严格审核，避免重复安排。

2.下一步工作计划。一是硬化预算约束力，落实预算安排挂钩机制。对2019年审计查出问题的区直单位，适当扣减2020年部门预算项目支出安排额度。二是自治区财政厅将进一步严格审核控制部门预算追加事项，除中央新增下达转移支付、经自治区党委政府批准同意新增安排支出以及人员经费增支等事项外，其余原则上通过调剂部门预算、优化部门支出结构解决。对于年初预算已安排、但预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途或收回财政，避免资金沉淀。三是提高年初部门预算编制精准性。督促各部门严格按照预算编制要求，在部门预算中优先统筹保障中央和自治区确定的重大项目需要以及维持本单位运转的硬性支出需求，不留硬缺口，减少在预算执行过程中的预算追加事项。

（七）足球竞彩app哪个靠谱部分预算单位非税收入未及时上缴国库或财政专户5085.12万元、应缴未缴国有资产经营收益1533.82万元问题的整改情况。

1.已采取措施。针对审计提出的问题，自治区财政厅及时督促相关单位和企业进行了补缴，对遇到的问题和困难，及时帮助协调解决。目前，应缴未缴的非税收入5085.12万元和国有资产经营收益1533.82万元已按规定全部缴入国库或财政专户。

2.下一步工作计划。自治区财政厅将进一步加强非税收入和国有资产经营收益的日常监管，规范征缴行为，加大跟踪检查力度，并加强与代理银行的沟通与联系，要求代理银行及时在有关系统中确认收款信息，使资金与信息相匹配。同时，加强对各单位、企业的督促，特别是在年末等重要时间节点，多渠道提醒督促各单位、企业要及时上缴非税收入和国有资产经营收益。

（八）足球竞彩app哪个靠谱超预算列支“三公经费”、会议费、培训费467.13万元问题的整改情况。

1.已采取措施。在桂财预〔2019〕153号文件中明确要求，各部门在基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目。执行中严禁在其他经济分类科目中列支“三公”经费、会议费和培训费，严禁在上年结转中违规列支“三公”经费、会议费和培训费，“三公”经费、会议费和培训费结余资金统一收回财政总预算，不得调整用于其他经济分类科目支出。

2.下一步工作计划。一是加强对预算执行动态监控系统中受预警拦截的“三公”经费、会议费、培训费的审核。对超年初预算指标的授权支付用款进行监控拦截。二是落实预算执行与预算编制挂钩机制。对2019年审计查出问题的区直单位，适当扣减2020年部门预算安排的“三公”经费、会议费、培训费支出额度。

（九）足球竞彩app哪个靠谱耕地地力保护补贴分配办法有待优化问题的整改情况。

1.已采取措施。会同自治区农业农村厅在分配2019年该项补贴资金时改进分配办法。在采用因素法计算后，将平均每亩补贴金额明显过高或过低的地区进行适当微调，重点将亩均超过160元的调整到亩均低于100元的地区。共对21个县（市、区）调减，对19个县（市、区）调增。

2.下一步工作计划。督促相关部门进一步优化资金分配方法，提前做好资金分配工作，在分配2020年补贴资金时，既要体现主产区标准高于非主产区，也要考虑缩小县与县之间的补贴标准差距，尽可能减少各县之间的差距，确保补贴资金发放公平公正。

（十）足球竞彩app哪个靠谱部分单位未按规定使用公务卡问题的整改情况。

1.已采取措施。收到审计查出问题后，自治区财政厅及时与相关部门沟通了解，问题产生的主要原因是相关部门部分工作人员未及时办理公务卡。目前，相关部门已督促补办了公务卡。

2.下一步工作计划。自治区财政厅将督促相关部门加强内部检查整改，完善财务管理制度，加强财务管理，加强政策学习宣传，强化公务卡用卡意识。

（十一）足球竞彩app哪个靠谱部分自治区本级使用的地方政府债券资金使用不及时问题的整改情况。

1.已采取措施。一是压实债券资金使用单位主体责任，提高思想认识，狠抓落实，主动作为，增强加快新增债券支出进度工作的责任感和紧迫感，认真从根源上剖析梳理影响债券资金使用的原因，制定工作方案，细化工作措施，优化工作流程，加快推进项目建设。二是建立通报约谈制度。自治区财政厅通过召开支出进度工作会议、按月通报支出进度、定期或不定期约谈支出进度较慢的单位，并报请自治区人民政府在重要场合进行通报或约谈相关单位等，加快推进债券资金支出。如自治区财政厅于2019年6月21日召开部门预算管理处支出进度工作会议，7月31日对政府专项债券支出进度较慢的区直单位进行约谈，9月11日自治区人民政府在全区重大项目建设电视电话会议上通报市县和区直部门新增政府债券使用情况，大力推进债券资金及时使用。三是加大督查力度。自治区财政厅定期或不定期检查债券资金使用单位在地方政府性债务管理系统录入支出情况，提醒和督促部门单位及时将支出录入地方政府性债务管理系统，确保实时反映支出进度。截至2019年10月24日，有7个单位已完成整改，已整改金额56113.93万元，均全部支出；尚有广西投资集团有限公司、广西水产畜牧学校2个单位未完成整改，未整改金额43041.03万元，其中：广西投资集团有限公司37919.05万元，广西水产畜牧学校5121.98万元。资金结余的主要原因是：广西投资集团有限公司部分项目合同签订、项目并购、项目报批等流程尚未完成；广西水产畜牧学校因受机构调整影响，项目尚处于采购程序阶段，目前正在加快发布招标公告。

2.下一步工作计划。自治区财政厅将继续采取通报、约谈等措施，狠抓债券支出进度，督促单位依法依规加快支出。同时，加大对广西投资集团和广西水产畜牧学校的指导和督促，推动加快项目建设进度，力争于2019年底实现100%支出。

（十二）足球竞彩app哪个靠谱部分项目进展缓慢，资金使用效率不高问题的整改情况。

1.已采取措施。积极开展盘活财政存量工作。2019年1月，自治区财政厅全面启动上年财政存量资金清理盘活工作，严格落实盘活财政存量资金相关规定。对连续结转两年中央补助资金，收回财政总预算，结转未满两年的，继续安排规定安排使用；对自治区本级安排的资金形成的结转，除需按规定继续支付的人员经费、政府采购、基本建设支出等特殊情况外，其余一律收回财政总预算。据统计，年初共收回部门预算中一般公共预算结转结余资金超过3亿元。同时，在今年8月再次组织清理部门预算结转资金，督促相关部门加快预算执行。

2.下一步工作计划。一是年底前组织全面清理2018年部门预算结转资金和2019年预算安排的项目支出，如年内确实无法支出的或政府采购结余、投资评审核减资金，及时调整使用或收回总预算，避免产生新的沉淀。二是实行上年结转支出进度与部门预算安排挂钩机制。对2018年部门预算财政拨款结转资金截至2019年9月底仍未使用的，按照未使用部分金额的50%扣减2020年部门预算项目支出额度。

（十三）足球竞彩app哪个靠谱部分预算安排使用上年结余资金的项目，当年仍未使用问题的整改情况。

1.已采取措施。相关部门已对项目实行专人负责制，明确项目负责人，落实工作责任，强化资金拨付使用全过程的跟踪管理。成立项目督查考核小组，对项目关键时间节点、资金使用等指标进行督查，对不能按时完成的任务进行问责。

2.下一步工作计划。一是督促项目负责部门加快项目实施，加快项目验收、结算，对无法开展的项目资金及时调整用于其他重大项目，或收回总预算。二是对2018年部门预算财政拨款结转资金截至2019年9月底仍未使用的，按照未使用部分金额的50%扣减2020年部门预算项目支出额度。三是加强部门结转项目清理审核，对资金支出进度慢且无正当理由的不予办理结转。

（十四）足球竞彩app哪个靠谱个别专项绩效指标未完成问题的整改情况。

1.已采取措施。一是足球竞彩app哪个靠谱自治区医疗保障局未完成绩效指标问题。经自治区人民政府同意，2019年10月15日自治区医疗保障局联合自治区财政厅、民政厅印发《足球竞彩app哪个靠谱完善城乡困难群众医疗救助制度的通知》（桂医保规〔2019〕3号），自2019年11月1日起施行，新政策执行后，将切实减轻广西城乡困难群众的医疗负担，进一步提高重特大疾病医疗救助人次占直接救助人数比例。二是足球竞彩app哪个靠谱自治区地震局未完成绩效指标问题。督促自治区地震局严格执行部门预算管理办法，做好项目支出预算编制，科学合理编制预算绩效目标。

2.下一步工作计划。一是要求自治区医疗保障局督促各级医疗保障部门在机构改革的特殊时期确保医疗救助业务工作不断档，加强对医疗救助业务工作督促指导；督促自治区医疗保障局加快建立统一的医疗保障信息系统。二是加强预算绩效目标管理。要求各部门预算调整时，通过广西财政预算绩效管理信息系统补编、调整相应预算绩效目标。未按要求设定绩效目标、绩效目标审核未通过及未按审核意见修改的，一律不予安排预算。

（十五）足球竞彩app哪个靠谱部分国有企业未按规定编报国有资本经营预算问题的整改情况。

1.已采取的整改措施。一是印发《广西壮族自治区财政厅足球竞彩app哪个靠谱明确2019年自治区本级国有资本收益上缴有关事项的通知》（桂财预〔2019〕39号），要求各区直部门切实督促所管理的自治区直属企业和自治区本级事业单位出资企业及时申报并足额上缴国有资本经营收益。各部门所属企业当年由于预期净利润达不到收益上缴标准，收入征收计划和项目支出预算零申报的，也必须在部门预算系统填列。二是进一步完善了部门预算编制系统，设置申报审核功能，保障各项申报制度落到实处。三是印发《广西壮族自治区财政厅足球竞彩app哪个靠谱请督促监管企业补缴2017年度国有资本经营收益的函》（桂财预函〔2019〕215号），要求区直相关部门督促下属企业及时补缴2017年度国有资本经营收益。截至当前，24家应补缴2017年国有资本经营收益的企业中，除自治区政府办公厅下属1家企业因注册地在北京不能直接在广西税务部门申报上缴国资收益、广西广播电视台下属2家企业申请免缴、自治区林业局下属5家企业及自治区自然资源厅下属1家企业按政策弥补以前年度亏损后净利润未达100万元免缴等情况外，其余15家企业已按规定比例补缴2017年国有资本经营收益1312.21万元。

2.下一步工作计划。一是在2020年部门预算“二上”环节，加强对国有资本经营预算编报的审核。二是加强与自治区本级国资预算单位、税务、国资、市场监督管理等部门的协调配合，加强收入征管。

（十六）足球竞彩app哪个靠谱行政事业单位资产底数不清问题的整改情况。

1.已采取措施。一是从2019年起在全区范围内开展行政事业性国有资产月报试编工作，组织报表会审工作，加强对各类资产报表的审核。二是印发通知督促各行政事业单位进一步规范行政事业单位资产会计核算管理，加快资产清查核实工作进程，加强行政事业单位资产管理内部控制建设，建立完善资产管理与财务管理部门之间的协同工作机制，确保国有资产账账相符、账实相符、账卡相符。截至目前，部分单位已对本部门资产进行了清查盘点，就清查结果进行核实并调整账务，账实不符、家底不清的问题得到一定程度的改善。

2.下一步工作计划。自治区财政厅将进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理工作，加强资产管理基础工作监督检查，督促部门和单位切实承担起资产管理的主体责任。同时，进一步加强资产管理业务培训，搭建学习交流平台，提高资产管理干部队伍的素质和能力。

（十七）足球竞彩app哪个靠谱未按规定执行政府定点采购问题的整改情况。

1.已采取措施。一是根据审计查出问题，举一反三，对2019年定点采购情况进行排查。据各主管部门反馈，截至2019年9月底，自治区本级没有发生违反定点采购政策案例。二是落实整改责任，将按规定实施政府采购的要求纳入2019年绩效考评指标，对于未按规定实施政府采购的责任单位进行扣分。

2.下一步工作计划。一是加强培训力度，提高采购人的政策法规水平。通过采取集中授课、分送培训教材、上门主讲及线上培训等方式开展形式多样的政府采购业务培训，对提高政府采购当事人政策水平。二是完善监管机制，加强采购人的主体责任。针对强化采购人主体责任，明确提出采购人在政府采购活动过程中要落实好“确定采购需求、执行政府采购政策、强化内控建设、加强履约验收、实行信息公开”的五项主体责任。三是加强监督检查。一方面，加强与审计等有关部门的协作，明确各自监管职责，形成监管合力，开展采购人实施政府采购项目情况的监督检查。另一方面，按照“双随机、一公开”的检查模式要求，通过对采购代理机构监督检查，对采购活动实施过程中存在涉及采购人问题予以指出、限期整改，涉及行政处罚事项的依法依规处理。

（十八）足球竞彩app哪个靠谱信息系统审计发现问题的整改情况。

1.已采取措施。一是将部门决算系统升级为网络版系统，将在网络版系统中对单位编码不一致情况进行整改。二是将资产系统按照《财政业务基础数据规范》要求制定单位编码整改方案，并按方案实施整改。

2.下一步工作计划。自治区财政厅将做好相关系统单位编码的日常维护工作。