第三部分：自治区戒毒管理局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入 94970.25 万元，其中本年收入 90567.40 万元，较2020年度决算数增加12963.46万元，增长16.70%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入 80279.83万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加10739.76万元，增长15.44 %，主要原因是政策性增资及根据实际工作需要增加项目建设。

2.政府性基金预算财政拨款收入6858.77万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加3603.71万元，增长 110.71 %，主要原因是本年基本建设、场所改扩建资金追加较多。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。较2020年度决算数无变化。

4.其他收入3428.80万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：习艺劳动收入、副业收入等,较2020年度决算数增加339.18万元，增长10.98%，主要原因是习艺劳动补偿收入增加。

5.上年结转和结余4402.85万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加1264.43万元，增长40.29?%，主要原因是新冠疫情影响了部分项目执行，导致结转结余资金较多。

（二）本部门2021年度总支出94970.25万元，其中本年支出84009.41万元,?较2020年度决算数增加7643.52万元，增长10.01%。支出具体情况如下：

1. 公共安全支出61,736.41万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定发放的在职人员工资性支出，强制隔离戒毒人员和戒毒康复人员生活费、戒毒康复治疗费、教育矫治费等业务支出，以及戒毒场所建设支出。较2020年度决算数增长855.57万元，增长1.41%，主要原因是因政策性增资增加了人员经费支出。

2.社会保障和就业支出7435.64万元，主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴、离退休人员管理方面的支出以及按规定缴纳的机关事业单位基本养老保险缴费。较2020年度决算数增加了1417.30万元，增长23.55%，主要原因是：因政策性增人增资，增加了离退休人员生活补助经费，以及增加因工资变动、人员增加和抚恤支出。

3.卫生健康支出2524.14万元，主要用于按国家和自治区相关政策规定为在职人员缴纳的医疗保险及离退休人员医疗补助支出，以及戒毒场所承担的公共卫生支出。较2020年度决算数增加398.02万元，增长18.72%，主要原因是：因在职人员缴纳的医疗保险基数较上年有所增加。

4.城乡社区支出6858.77万元，主要是用于广西第一、五、六、七强制隔离戒毒所场所改扩建和支出。较2020年度决算数增加1867.86万元，增长37.43%，主要原因是：2021年一所、六所、七所场所改扩建需要，增加基本建设类项目支出。

5.住房保障支出2845.83万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金支出。较2020年度决算数增加496.15万元，增长21.12%，主要原因是：因工资变动、人员增加，导致住房公积金缴费基数的增加，从而为职工缴纳的单位住房公积金部分相应增加。

6.年末结转和结余10960.85万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入的结转和结余。较2020年度决算数增加6584.37万元，增长150.45%，主要原因是一所迁建工程项目施工跨年度，基本建设资金结转。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

自治区戒毒管理局2021年度一般公共预算财政拨款支出74542.03万元，较2020年度决算数增加6113.82万元，增长8.93%。其中：基本支出49006.52万元，项目支出25535.50万元。

自治区戒毒管理局2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为51333.75万元，支出决算为74542.03万元，完成年初预算的145.21%。

（一）公共安全支出年初预算为39398.32万元，支出决算6为61736.41万元，完成年初预算的156.70%。预决算差异主要原因是：一是因政策性增资，年度追加了人员经费，二是本年基本建设、场所改扩建资金追加较多，导致本年收入与预算相比差异较大。

主要用于：

1.行政运行36275.16万元；

2.一般行政管理事务305.56万元；

3.强制隔离戒毒人员生活3484.27万元；

4.强制隔离戒毒人员教育 1229.56万元；

5.所政设施建设14692.14万元；

6.信息化建设717.15万元；

7.其他强制隔离戒毒支出5032.58万元。

（二）社会保障和就业支出年初预算为6545.66万元，支出决算为7435.64万元，完成年初预算的113.60%。预决算差异主要原因是：因政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助、养老保险缴费等，以及追加了年初未列入预算的抚恤经费。主要用于：

1.行政单位离退休1037.52万元；

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出4019.53万元；

3.机关事业单位职业年金缴费支出1896.85万元；

4.死亡抚恤481.75万元。

（三）卫生健康支出年初预算为2591.83?万元，支出决算为2524.14万元，完成年初预算的102.25%，预决算差异主要原因是因政策性增人增资导致的差异。

主要用于：

1.重大公共卫生专项30.00万元；

2.行政单位医疗1815.04万元；

3.公务员医疗补助679.10万元。

（四）住房保障支出年初预算为2797.94万元，支出决算为2845.83万元，完成年初预算的101.71%。预决算差异主要原因是：因人员变化引起的差异。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出49006.52万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出40757.80万元，完成年初预算的130.08%。预决算差异的主要原因是人员增加以及政策性增资。

（二）商品和服务支出5486.49万元，完成年初预算的99.52%。预决算差异的主要原因是自治区统一要求压减经费及本部门严格控制“三公”经费使用的原因所致。

（三）对个人和家庭的补助2762.23万元，完成年初预算的124.88%。预决算差异的主要原因是政策性增人增资，年度追加了离退休人员生活补助、公务员医疗补助、住房公积金等，以及追加了年初未列入预算的抚恤经费。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

自治区戒毒管理局2021年度政府性基金支出6870.81万元，较2020年度决算数增加1879.9万元，增长37.67%。其中项目支出6870.81万元。

自治区戒毒管理局2021年度政府性基金支出年初预算为6870.81万元，支出决算为6870.81万元，完成年初预算100%。全部是城乡社区支出，与预算无差异的。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

自治区戒毒管理局2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与2020年度决算数相同。

自治区戒毒管理局2021年度国有资本经营预算安排的支出0万元，与预算无差异的。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算146.89万元；公务接待费支出决算48.09万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额194.98万元，比预算数减少98.97万元，下降的原因是受疫情的影响没有安排因公出国（境），公务用车运行费及公务接待费相对下降。较2020年决算数增加37.06万元，增长23.47%，主要原因是新冠疫情转入常态化防控，公务用车运行费和公务接待费开支趋于正常。

因公出国（境）费支出决算0万元，与调整后的预算数一致，与2020年决算数一致，主要原因是2020年由自治区统一取消了本部门的因公出国（境）计划。

公务用车购置决算为零，与调整后的预算数及上年决算数一致。

公务用车运行费支出决算146.89万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加16.92万元，增长13.02%，增长的主要原因是增加的原因新冠疫情转入常态化防控，“公务用车运行费”开支趋于正常；比年初预算减少37.05万元，下降20.14%，主要原因是按照只减不增的原则，根据实际情况压减了公务用车运行经费。

公务接待费支出决算48.09万元，与调整后的预算数一致。较2020年决算数增加20.14万元，增长72.06%，增长的主要原因是新冠疫情转入常态化防控，“公务接待费”开支趋于正常；比年初预算减少46.71万元，下降49.27%，主要原因是按照只减不增的原则，根据实际情况压减了公务接待费。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本年度本部门无因公出国（境）计划。

（二）公务用车购置及运行费支出146.89万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与调整后的预算数、上年决算数一致。

公务用车运行支出146.89万元。主要用于机要文件交换以及开展戒毒和戒毒康复业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2021年自治区戒毒管理局机关及9个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为79辆，全年运行费支出129.97万元，平均每辆1.86万元。

（三）公务接待费支出48.09万元，本年国内公务接待共430批次、6025人次，无国（境）外公务接待。主要用于接收强制隔离戒毒和戒毒康复人员，开展强制隔离戒毒和戒毒康复业务，以及戒毒业务、警务督察检查和接待来访参观交流等工作中的各项公务接待支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2021年本部门机关运行经费支出5486.49万元，比年初预算数减少26.52万元，降低0.48%。主要原因是自治区统一压缩经费；比2020年增加604.76万元，增长12.39%，主要原因是2020年经费压减用于疫情防控，2021年新冠疫情转入常态化防控，各项工作逐渐恢复正常。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额 6088.73万元，其中：政府采购货物支出4244.78万元、政府采购工程支出 1445.23万元、政府采购服务支出398.72万元。授予中小企业合同金额6023.19万元，占政府采购支出总额的 98.92?%，其中：授予小微企业合同金额4526.51万元，占授予中小企业合同金额的75.15%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额99.34%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的90.60%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆79辆，其中，机要通信用车4辆、应急保障用车4辆、执法执勤用车59辆、特种专业技术用车4辆、离退休干部用车3辆、其他用车5辆；单位价值50万元以上通用设备24台（套），100万元以上专用设备8台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，本部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金8030.62万元，占一般公共预算项目支出总额的12.96%。组织对2021年度广西第二强制隔离戒毒所警戒设施工程改造项目等政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金3001.18万元，占政府性基金预算项目支出总额的43.68%。

共组织对“广西第一强制隔离戒毒所三类岗位工勤人员经费”等25?个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出8030.62万元，政府性基金预算支出3001.18万元。从评价情况来看，各项目基本达到了预期的绩效目标，预算资金使用规范。

组织了本部门开展了整体支出绩效评价，涉及一般公共预算61943.31万元，政府性基金预算6870.81万元。从评价情况来看，全部实现了年初设定的绩效目标，特别在职能履行方面，依法依规加大收治力度，在疫情影响的情况下，确保场所安全稳定，并提高教育戒治质量，为推进广西平安建设、法治建设和禁毒斗争作出了积极贡献，本部门2021年整体支出绩效评价为优等次。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

本部门根据年初设定的绩效目标，各项目绩效自评结果如下：

（1）“广西第一强制隔离戒毒所三类岗位工勤人员经费”项目自评得分为94分。发现的主要问题及原因：本项目本年度预算589.53万元，实际支出593.13万元，比预算多支出3.6万元。主要原因:区社保局根据该所三类岗位人员的2020年工资及津补贴调整三类岗位人员的社保基数并补缴差额。下一步改进措施：建议增加三类岗位工勤人员年初人均预算财政拨款金额，减轻基层戒毒所劳务弥补的压力，提高他们的待遇，以吸引文化水平及层次更高的人员，更好的为戒毒场所服务，更好的保证场所的安全稳定。

（2）“广西第一强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为96分。发现的主要问题及原因：一是年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见；二是绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。下一步改进措施：一是制定绩效目标时广泛征求多部门意见；二是在服装和棉被的采购上，要综合考虑了戒毒人员的具体要求，认真编写采购需求。

（3）“广西第二强制隔离戒毒所警戒设施工程改造项目”自评得分为88分。该项目基本完成，因受天气等不确定因素影响工程未竣工，年度绩效目标任务完成基本。存在的问题：因疫情和连日暴雨的影响，期间存在有停工和进度缓慢的情况，截至2021年12月31日工程完成约80%，各项资金付款进度正常，但由于水平和经验不足，对竣工验收材料方面的总结有所欠缺，下一步将积极吸取本次自评的经验，多借鉴其他单位的方法，提升工作能力，完善以后的自评工作。

（4）“广西第二强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为97分。项目实施结果良好，戒毒人员对在该所戒毒的基本生活条件比较满意，使他们能够安心戒除毒隐，积极康复，从而利于场所的安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也到达了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。存在的问题：一是部门之间协作、沟通有待加强，项目绩效考核指标制定存在不科学、不合理、可操作性不强；二是项目绩效自评工作的有待进一步提高。下一步改进措施：一是加强项目支出绩效评价工作领导，提高对项目支出绩效评价工作，强调“谁支出，谁负责”原则，发挥项目支出部门的能动性，重视项目绩效工作；二是聘请中介机构参与项目绩效评价工作，提高项目绩效评价结果可信度。

（5）“广西第二强制隔离戒毒所三类岗位工勤人员经费”项目自评得分为93分。项目实施以来，三类岗位人员思想稳定，安心工作，有效保持场所的安全稳定，项目实施效果良好，顺利完成年度绩效目标任务。发现的主要问题：项目绩效自评工作的有待进一步提高。该所自行组织项目绩效评价工作，缺乏经验，对评价指标体系的设定是否科学、规范不太有把握，对考评结果的运用也不太熟练。

（6）“广西第二强制隔离戒毒所戒毒业务费经费”项目自评得分为93分。基层所戒毒业务经费项目实施结果良好，戒毒人员对开展各项戒毒业务工作比较满意，使他们能够安心戒除毒隐，积极康复，从而利于场所的安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也到达了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题：一是部门之间协作、沟通有待加强，项目绩效考核指标制定存在不科学、不合理、可操作性不强；二是项目绩效自评工作的有待进一步提高。下一步改进措施：一是加强项目支出绩效评价工作领导，提高对项目支出绩效评价工作；二是聘请中介机构参与项目绩效评价工作，提高项目绩效评价结果可信度。

（7）“广西第三强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为96分。项目支出情况虽受疫情影响，但所有指标大部分均能在年度内完成，绩效目标完成情况良好。发现的主要问题及原因：一是此次项目自评发现在实际执行过程中因受市场价格波动这个不可控因素的影响，对成本的控制是弱项，二是该所自行组织项目绩效自评，只是纵向对比，没有横向对比，结论具有相对性。下一步改进措施：一是在今后项目执行过程中，采购部门要注重对采购成本的控制，财务和审计部门要加强对实际支出成本的监督，二是总结本次项目绩效自评经验，参考其他单位绩效自评结果，取长补短，优化自身自评工作。

（8）“广西第三强制隔离戒毒所三类岗位人员经费”项目自评得分为98分。项目支出情况虽受疫情影响，但所有指标大部分均能在年度内完成，绩效目标完成情况良好。发现的主要问题及原因：一是此次项目自评发现在实际执行过程中，对人员经费的支出存在许多客观的不可控因素，从而导致实际支出与预算存在较大差异，二是该所自行组织项目绩效自评，只是纵向对比，没有横向对比，结果存在片面性。下一步改进措施：一是注重预算编制工作，全面考虑各项支出，编实编细项目，加强对实际支出的监控，严格遵守有预算才有支出的原则，二是总结本次项目自评经验，参考其他单位自评的方法和结果，取长补短，优化自身自评工作。

（9）“广西第三强制隔离戒毒所戒毒业务费”项目自评得分为100分。项目支出情况虽受疫情影响，但所有指标大部分均能在年度内完成，绩效目标完成情况良好。发现的主要问题及原因：一是此次项目自评发现在实际执行过程中，对人员经费的支出存在许多客观的不可控因素，从而导致实际支出与预算存在较大差异，二是该所自行组织项目绩效自评，只是纵向对比，没有横向对比，结果存在片面性。下一步改进措施：一是注重预算编制工作，全面考虑各项支出，编实编细项目，加强对实际支出的监控，严格遵守有预算才有支出的原则，二是总结本次项目自评经验，参考其他单位自评的方法和结果，取长补短，优化自身自评工作。

（10）“广西第四强制隔离戒毒所三类岗位人员经费”项目自评得分为96.5分。项目实施以来，三类岗位人员思想稳定，安心工作，有效保持场所的安全稳定，项目实施效果良好，顺利完成年度绩效目标任务。发现的主要问题及原因：一是绩效目标值设定上过于简单，绩效评价的内容上还有待于进一步完善；二是服务对象满意度未能及时通过调查问卷形式获取。下一步改进措施：加强项目经费事前、事中、事后管控，做到事前有评估、事中有监督、事后有评价，落实绩效管理责任制。根据单位情况，认真分析，结合以往经验制定更为合理的绩效指标内容、绩效指标值和绩效评分细则。

（11）“广西第五强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为98分。项目实施结果良好，戒毒人员对在该所戒毒的基本生活条件比较满意，使他们能够安心戒除毒隐，积极康复，从而利于场所的安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也到达了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题及原因：一是戒毒人员饮食营养搭配上还有待思考，环境卫生在消毒管理上还存在漏洞。二是戒毒人员食堂设施设备及该所的二队、三队空气能热水泵及水管等设备用久老旧，经常出现故障且维修困难，在一定程度影响了场所的安全稳定。下一步改进措施：一是合理计划全年戒毒人员生活费开支项目；二是严格采购申报程序，严把物资采购、食材采购的安全观；三是进一步做好对场所各类生活卫生设施设备的维护保养工作，彻底消除卫生设施安全隐患。

（12）“广西第五强制隔离戒毒所基层所戒毒业务费”项目自评得分为98分。该项目实施结果良好，各部门对业务资金保障比较满意，各项收治及管理业务得以顺利实施，从而确保了场所的安全稳定，也到达了该项目在立项时的社会效益目标。发现的主要问题及原因：2021年业务费支出174.90万元（其中财拨173.25万元（其中年初预算拨款142万元，年中追加及调整预算拨款31.25万元）），由于财拨经费的不足且自筹资金有限造成部分业务完成情况不理想，例如“提供资金保障，促进教育矫治质量的提高”、“有利于促进、提高强制隔离戒毒业务运行保障的长效机制”等指标。下一步改进措施：提高戒毒业务费财拨资金保障力度，加强干警业务素质培训，不断完善场所安全软、硬件设施，加强后勤保障。

（13）“广西第六强制隔离戒毒所新建备勤楼配套设施购置项目”项目自评得分为98分。项目实施结果良好，使用人员在使用过程中比较满意，认为各项设施的投入使用极大地改善场所备勤条件，满足备勤入住需求，达到增加场所安全警力，提高场所安全水平的目的，完成了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题及原因：一是年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。二是本次是该所第三次自行组织项目绩效评价工作，但未能很好地将上年的绩效评价结果运用到本年的预算目标制定、工作业绩考核方面，未能有效发挥绩效评价的作用。下一步改进措施：项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（14）“广西第六强制隔离戒毒所监控系统升级改造”项目自评得分为98分。项目实施结果良好，使用人员对在使用过程中比较满意，认为升级改造后的监控系统水平得到了极大提高，场所的安全保障力度全面提升，达到了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题及原因：一是年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距；二是本次是该所第三次自行组织项目绩效评价工作，但未能很好地将上年的绩效评价结果运用到本年的预算目标制定、工作业绩考核方面，未能有效发挥绩效评价的作用。下一步改进措施：项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（15）“广西第六强制隔离戒毒所新建楼房安防设备购置项目”项目自评得分为96分。项目实施结果良好，使用人员对在使用过程中比较满意，认为三栋新建楼房的安防得到了有力保障，全所监控系统水平得到了极大提高，场所的安全保障力度全面提升，达到了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题及原因：一是年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。二是本次是该所第三次自行组织项目绩效评价工作，但未能很好地将上年的绩效评价结果运用到本年的预算目标制定、工作业绩考核方面，未能有效发挥绩效评价的作用。下一步改进措施：项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（16）“广西第六强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为94分。该项目实施结果良好，戒毒人员对在本所戒毒的基本生活条件比较满意，使他们能够安心戒除毒瘾，积极康复，从而利于场所安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也达到了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。发现的主要问题及原因：一是年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。二是本次是该所第三次自行组织项目绩效评价工作，但未能很好地将上年的绩效评价结果运用到本年的预算目标制定、工作业绩考核方面，未能有效发挥绩效评价的作用。下一步改进措施：项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（17）“广西第六强制隔离戒毒所三类岗位工勤人员经费”项目自评得分为99分。该项目实施以来，三类岗位人员思想稳定，安心工作，有效保持场所的安全稳定，项目实施效果良好，顺利完成年度绩效目标任务。发现的主要问题及原因：一是年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。二是本次是该所第三次自行组织项目绩效评价工作，但未能很好地将上年的绩效评价结果运用到本年的预算目标制定、工作业绩考核方面，未能有效发挥绩效评价的作用。下一步改进措施：项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（18）“广西女子强制隔离戒毒所三类岗位工勤人员经费”项目自评得分为93.10分。该项目实施以来，三类岗位人员思想稳定，安心工作，无三类岗位工人工资待遇纠纷案件，有效保持场所的安全稳定，项目实施效果良好，顺利完成年度绩效目标任务。发现的主要问题及原因：年初制定绩效目标时，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距，导致个别指标值未能完成，指标设计上有待完善。下一步改进措施：项目支出绩效评价工作就当前和今后来说会成为一项常态化的工作，对部门内相同的经常性项目，建议部门能制定统一的绩效管理目标、指标和绩效评价方法，统一标准、统一要求，让项目支出绩效评价工作体系更合理。规范绩效管理方面需要细化，指标的设计可能需要更加贴合实际，需要更加的科学性。

（19）“广西女子强制隔离戒毒所基层所戒毒业务费”项目自评得分为97.58分。项目执行情况大致达到预期的目标，项目实施情况总体良好，经济、生态、社会效益明显，服务对象评价总体较满意。发现的主要问题及原因：对于绩效管理的经验不足，前期目标设置不科学，指标值设计不够贴合实际，以及受新冠疫情影响等原因，各指标值与实际值有差异，导致个别指标值未能完成，指标设计上有待完善。下一步改进措施：绩效管理是个系统化的工程，单位在进行绩效管理时，全面性和专业性需要加强，规范绩效管理方面需要细化，指标的设计可能需要更加贴合实际，需要更加的科学性。

（20）“广西女子强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为99.09分。项目虽受疫情影响，但执行情况基本达到预期的目标，项目实施情况总体良好，经济、社会效益明显，服务对象评价总体较满意。发现的主要问题及原因：年初绩效目标的设定还需进一步完善、优化。该项目部分产出数量指标设定值有偏差，可持续性影响指标的设定过于笼统，未能按照本项目能达到的具体效果针对性制定。下一步改进措施：项目绩效目标制定时，应首先由需求部门列出具体的数量指标，数量指标尽量细化，财务人员通过市场和现场调研，了解价格和实际需要的合理性，以便于制定出与实际需求基本一致的绩效目标。对可持续性影响等不能量化的指标，应充分听取需求部门对项目可达到效果的介绍，简化而有针对性的描述，便于考核绩效目标的完成情况。

（21）“广西第七强制隔离戒毒所戒毒人员生活费”项目自评得分为91分。项目实施结果良好，戒毒人员对在本所戒毒的基本生活条件比较满意，使他们能够安心戒除毒隐，积极康复，从而利于场所的安全稳定，促进社会经济全面稳定协调发展，也到达了该项目在立项时的经济目标和社会效益目标。从对戒毒人员满意度调查结果来看，满意率达100%，效果较好。项目虽受疫情影响，但执行情况基本达到预期的目标，项目实施情况总体良好，经济、社会效益明显，服务对象评价总体较满意。发现的主要问题及原因：年初制定绩效目标的制定还需进一步加强。征求各相关部门的意见，绩效目标主要根据以往的经验来制定的，因此其具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。下一步改进措施：一是预算编制先明确目标，统一管理，提高了预算的整体性；二是整体绩效目标设置适当考虑物价水平，目标设置明确、合理可行；三是建议部门内对相同的经常性项目制定统一的绩效管理目标、指标和绩效评价方法，统一标准、统一要求。

（22）“广西第七强制隔离戒毒所场所安防设施购置”项目自评得分为86分。项目受疫情影响，设备已经进场，但是由于疫情防控要求无法组织施工方进场安装调试。预计2022年12月前完成安装调试。发现的主要问题及原因：一是信息化专业人员较少，几个系统同时进场，存在统筹不到位的情况，有待进一步加强；二是总体规划能力较弱，年初建设计划设定时不够科学完善，进度受到疫情影响，未充分考虑到突发情况的影响。下一步改进措施：一是增加人手，充实力量。在条件允许的情况下，应适当增加基建管理人员的人数，成立专门负责的计划落实的建设小组，以期进一步加强工作的效率。二是科学制定建设计划，设置时间节点，分节点对照进度，细化任务，出现偏差即时调整。三是准确客观，公正评价。项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（23）“广西第七强制隔离戒毒所基建配套资金缺口经费”项目自评得分为91分。项目虽受疫情影响，但主体工程均已全部完工，业务综合楼、生产用房、社会帮教用房、戒毒人员伙房、教育矫治楼、医务用房、4栋戒毒人员宿舍楼、中门、大门共计12栋单体建筑均完成竣工验收手续，绩效指标均已完成，绩效目标完成情况较好。发现的主要问题及原因：一是基建管理人员人数较少，几个主体同时开工建设，存在管理不到位的情况，管理力量有待进一步加强；二是制定绩效目标不够科学完善，没有很好地区分项目总目标与年度目之间的差别，设定的年度目标不利于进行对比评价；同时绩效目标具有局限性，实用性也有待改善；三是财务管理方面存在一定的问题，如对垫付的资金未及时进行调整，同时没有严格按基建会计科目进行分类核算，需要在今后的工作中加以改进；四是受招标场地和时间的限制，预期进度目标没能按计划全部完成。下一步改进措施：一是增加人手，充实力量。在条件允许的情况下，应适当增加基建管理人员的人数，加强基建管理力度，保证项目顺利推进，完成预期目标。二是科学设备，细化指标。针对绩效指标设置中存在地问题，应进一步完善、细化财政预算资金申报的绩效指标设置，科学地制定出利于项目考评的各项指标。三是加强培训，做好财务管理。在财务管理工作中，应加强对财务人员进行培训，规范会计核算，完善基建账务，加强基建财务管理。四是准确客观，公正评价。项目自评本身存在局限性，项目的实施过程虽各有不同的部门负责、相互有监督有牵制，但同属于一单位，评价可能会有失公允，应尽量聘请社会中介机构参与对项目的评价。

（24）“广西戒毒管理局移动警用手持终端服务费”项目自评得分为100分。发现的主要问题及原因：制定的项目绩效目标，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。下一步改进措施：对部门内相同的经常性项目，建议部门能制定统一的绩效管理目标、指标和绩效评价方法，统一标准、统一要求，让项目支出绩效评价工作体系更合理。

（25）“广西戒毒管理局警察着装费”项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：制定的项目绩效目标，未广泛征求各相关部门的意见，主要是财务部门根据以往的经验来制定的，绩效目标具有局限性，实用性与具体需要使用的部门存在一定的差距。下一步改进措施：项目支出绩效评价工作会成为一项常态化的工作，对部门内相同的经常性项目，建议部门能制定统一的绩效管理目标、指标和绩效评价方法，统一标准、统一要求，让项目支出绩效评价工作体系更合理。

第四部分 ?名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。